CONCILIACIÓN BANCARIA

CONCILIACIÓN BANCARIA

   ¿QUÉ ES LA CONCILIACIÓN

      BANCARIA?

Es una herramienta contable que se usa con el propósito de asegurarnos de que tanto el saldo de nuestros libros como el del banco estén correctos y coincidan al final de la conciliación.

          ¿CUÁL ES SU IMPORTANCIA?

     NOS AYUDA A DETECTAR:

Cheques falsos.

Cheques cargados a nuestra cuenta por error del banco.

Cheques emitidos por nosotros, pero no registrados en nuestros libros.

Comisiones bancarias no registradas en nuestros libros.

Cheques emitidos, pero no cobrados por el beneficiario.

Depósitos realizados, pero no registrados por el banco.

Depósitos no acreditados a nuestra cuenta por error del banco.

Intereses bancarios no registrados en nuestros libros.

DEPÓSITOS Y CRÉDITOS EN TRÁNSITO.

DEFINICIÓN.

Depósitos en tránsito son los realizados por nosotros, pero no registrados por el banco. Normalmente sucede el último día del mes.

Créditos en tránsito es dinero que nos paga el banco por un depósito a plazo fijo, una cobranza hecha a nuestro favor, pero no registrados en nuestros libros.

CHEQUES Y CARGOS EN TRÁNSITO.

DEFINICIÓN.

Cheques en tránsito son aquellos emitidos por nosotros, pero no pagados por el banco dentro del mes.

Cargos bancarios en tránsito son comisiones cobradas por el banco por motivo de sus operaciones, pero no registradas en nuestros libros.

FORMAS O ESTILOS DE REALIZAR UNA CONCILIACIÓN BANCARIA.

HAY DOS FORMAS:

Partiendo del balance según el banco (es la más común).

Partiendo del balance según nuestros libros.

Veremos un ejemplo a continuación.

EJEMPLO DE CONCILIACIÓN BANCARIA PARTIENDO DEL BALANCE SEGÚN BANCO.

Compañía Héctor Ortiz S. A.

Conciliación cuenta Banco Popular al 30/04/2017.

Balance según banco……………..................................                                RD$ 100,000

Más: depósitos en tránsito:

Depósito No.1 del 31/03/17………………….  10,000

Depósito No.2 del 31/03/17………………....   20,000                               

Total, depósitos en tránsito……………… …. …………………...                         30,000

Sub-total……………………………………….... ………………...                        130,000

Menos: cheques en tránsito:

Cheque no. 1 ……………………....................15,000

Cheque no. 2 ……………………....................13,000

Total cheques en tránsito    .……………....................................                            28,000

Balance conciliado con nuestros libros………………                                   RD$ 102,000

Hecho por …. Héctor Ortiz                                       Revisado por… Héctor Ortiz

EJEMPLO DE CONCILIACIÓN BANCARIA PARTIENDO DEL BALANCE SEGÚN LIBROS.

Compañía Héctor Ortiz S. A.

Conciliación cuenta Banco Popular al 30/04/2017

Balance según libros ……………..................................                                     RD $102,000

Más:  cheques en tránsito:

Cheque No.1……………………………..…..   15,000

Cheque No.2……………………………….......13,000                          

Total, cheques en tránsito……………….….…………………...                                   28,000

Sub-total……………………………………….... ………………...                              130,000

Menos: depósitos en tránsito:

Depósito No.1 d/f 31/03/17………................     10,000

Depósito No.2 d/f 31/03/17 ………………....    20,000

Total, depósitos en tránsito. .……………....................................                                 30,000

Balance conciliado con el banco……...………………                                         RD$ 100,000

Hecho por ……Héctor Ortiz                                               Revisado por… Héctor Ortiz