(Encabezado)
Unidad Administrativa: (1)
Elaboró: (4)
Revisión: (2)
Revisó: (5)
Cédula: (3)
(Cuerpo)
Procedimiento: (6)
Información obtenida: (7)
Notas aclaratorias: (8)
Observaciones: (9)
Conclusión: (10)
(Pie)
Marcas: (11) Elaboró: (13)
Fecha: (14)
Documento Fuente: (12) Supervisó: (13)
Fecha: (14)
Instructivo de llenado de la Cédula de Trabajo
Identificador Descripción
1. Anotar el nombre del área sujeta a revisión.
2. Identificar el número de auditoria.
3. Anotar el nombre específico del rubro, concepto u operación a revisar.
4. Anotar las iniciales y rubrica del auditor que elaboró la cédula.
5. Anotar las iniciales y rubrica del auditor que supervisó la cédula.
6. Anotar el procedimiento sujeto a revisión.
7. Anotar la información obtenida (cifras o conceptos sobre los cuales se trabajó).
8. Anotar comentarios específicos que clarifiquen el contenido de la cédula y que el auditor considere necesario incorporar.
9. Anotar las deficiencias, irregularidades, desviaciones y oportunidades de mejora en las operaciones revisadas.
10. Anotar la opinión del auditor sobre el análisis realizado.
11. Anotar las marcas de auditoria utilizadas y su significado.
12. Anotar el nombre de la fuente documental de los datos utilizados para el análisis.
13. Firma de la persona que elabora y supervisa el papel de trabajo.
14. Anotar la fecha de elaboración y supervisión de la cédula
Este blog se ha creado con la intención de presentar temas educativos, contables, económicos, financieros y administrativos. Así como temas educativos a nivel superior o universitario que coadyuven a mantener a nuestros lectores actualizados en las áreas referidas anteriormente.
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Corelo El Campeador